ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗТЕЛЕКОМСТРОЙ" ИНН:0276070855 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22659053 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1207957984
11504 Основные средства на конец предыдущего года9579841531
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1207957984
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9579841531
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года280925491682
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года254916821465
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года93191704
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1917041006
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года290225683418
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года256833862479
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года410935254402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года352543704009
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года332929353771
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года293437173342
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года430590630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года591653667
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года780590630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года591653667
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года410935254402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года352543704009
21103 Выручка за отчетный год224418533031
21104 Выручка за предыдущий год185330313300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год169724042423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240424252839
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год547-551608
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-551606461
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год547-551605
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-551606446
23403 Прочие доходы за отчетный год12000
23503 Прочие расходы за отчетный год84179175
23504 Прочие расходы за предыдущий год6458181
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год583-730430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-615548265
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год179520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1661720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год404-782430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-781376265

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗТЕЛЕКОМСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗТЕЛЕКОМСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗТЕЛЕКОМСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (404)/Стоимость активов (4109) = 9.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗТЕЛЕКОМСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (547)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1697+0+0) = 32.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗТЕЛЕКОМСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (547)/Выручка (2244) = 24.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗТЕЛЕКОМСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (404)/Выручка (2244) = 18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗТЕЛЕКОМСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗТЕЛЕКОМСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗТЕЛЕКОМСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗТЕЛЕКОМСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗТЕЛЕКОМСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.602

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.268

Индекс Альтмана Z = 9.704

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗТЕЛЕКОМСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (3.72), коэффициент текущей ликвидности (3.72), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (24.38%), рентабельность компании (18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗТЕЛЕКОМСТРОЙ"

Еще предприятия