Общество с ограниченной ответственностью "УфаСтройМаш" ИНН:0276070904 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22661222 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года313606
11504 Основные средства на конец предыдущего года439627
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года313606
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года439627
12103 Запасы на конец отчетного года13381265
12104 Запасы на конец предыдущего года12651138
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7101561
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15601328
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года238517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года517637
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22863343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33423103
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25993949
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37813730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-52180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20902380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26041769
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16911350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26041769
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16911350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25993949
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37813730
21103 Выручка за отчетный год644911272
21104 Выручка за предыдущий год1127211871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год849111450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1142211266
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2042-178
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-150605
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2042-178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-150605
23503 Прочие расходы за отчетный год5326
23504 Прочие расходы за предыдущий год138134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2095-204
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-288471
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2095-204
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-288471

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "УфаСтройМаш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "УфаСтройМаш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "УфаСтройМаш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2095)/Стоимость активов (2599) = -80.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "УфаСтройМаш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2042)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8491+0+0) = -24.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "УфаСтройМаш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2042)/Выручка (6449) = -31.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "УфаСтройМаш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2095)/Выручка (6449) = -32.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "УфаСтройМаш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УфаСтройМаш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УфаСтройМаш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УфаСтройМаш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "УфаСтройМаш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.806

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.806

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.002

Х5 = Выручка/Активы = 2.481

Индекс Альтмана Z = -0.799

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "УфаСтройМаш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (-31.66%), рентабельность компании (-32.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "УфаСтройМаш"