Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПЕТИ" ИНН:0276070975 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20838679 ОКВЭД:71.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года83534173
12104 Запасы на конец предыдущего года341730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16101808308
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18083080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112510395
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5103950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25572659776
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26587760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25572659776
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26587760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года791785736
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7857360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года801795746
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7957460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1756186430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1863300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1756186430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1863300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25572659776
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26587760
21103 Выручка за отчетный год114233301013
21104 Выручка за предыдущий год333010130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8102565545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25655450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год332765468
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7654680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год305382183
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3821830
22203 Управленческие расходы за отчетный год6321211
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3212110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год216274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62740
23404 Прочие доходы за предыдущий год7200
23503 Прочие расходы за отчетный год137312
23504 Прочие расходы за предыдущий год73120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год86162
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год64950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49500
36003 Чистые активы на 3180100
36004 Чистые активы на 3179500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПЕТИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПЕТИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПЕТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (2557) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПЕТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (810+305+6) = 1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПЕТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (1142) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПЕТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (1142) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПЕТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПЕТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПЕТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПЕТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПЕТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.456

Индекс Альтмана Z = 2.559

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.559<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПЕТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (1.84%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПРОПЕТИ"