НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО ДОМОВЛАДЕЛЬЦЕВ "СОГЛАСИЕ" ИНН:0276071104 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22671404 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2306722510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года722510352
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4926026
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года602662
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2798782536
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года782536414
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2798782536
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года782536414
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5470
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года646469442
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года469442228
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года646523449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года523449228
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года420500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104720987
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20987186
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года68500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года215225987
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25987186
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2798782536
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года782536414
21103 Выручка за отчетный год82611811555
21104 Выручка за предыдущий год118115550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113213090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82649246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год492460
22203 Управленческие расходы за отчетный год52100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30549246
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год492460
23503 Прочие расходы за отчетный год132220
23504 Прочие расходы за предыдущий год22200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29227226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год272260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27627214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год272140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27627214
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год272140
61003 Остаток средств на начало отчетного года272140
62203 Целевые взносы за отчетный год398484842
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год535515713
62003 Поступило средств - всего за отчетный год93311811555
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год91511541329
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год271373515
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год995465
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год545705729
63003 Использовано средств - всего за отчетный год91513681341
64003 Остаток средств на конец отчетного года4527214

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (276)/Стоимость активов (2798) = 9.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (305)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+521) = 58.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (305)/Выручка (826) = 36.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (276)/Выручка (826) = 33.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.626

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.3

Индекс Альтмана Z = 5.443

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (36.92%), рентабельность компании (33.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники