ООО Охранная организация "Стрелец" ИНН:0276071390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26790086 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143213621045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года136210451145
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года344232200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года232200616
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177615941245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159412451761
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177715941245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159412451761
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года153314191068
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года141810681195
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153175177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года175177566
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243175177
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года175177566
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177715941245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159412451761
21103 Выручка за отчетный год334523742464
21104 Выручка за предыдущий год237424643155
21203 Себестоимость продаж за отчетный год310019862499
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198624993013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год245388-35
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год388-35142
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год245388-35
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год388-35142
23403 Прочие доходы за отчетный год1450
23404 Прочие доходы за предыдущий год45067
23503 Прочие расходы за отчетный год291617
23504 Прочие расходы за предыдущий год16171478
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год217417-52
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год417-52-1269
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1026675
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год115351-127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год417-127-1364

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (115)/Стоимость активов (1777) = 6.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (245)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3100+0+0) = 7.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (245)/Выручка (3345) = 7.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (115)/Выручка (3345) = 3.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.913

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.309

Индекс Альтмана Z = 13.645

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.42), коэффициент быстрой ликвидности (7.31), коэффициент текущей ликвидности (7.31), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (7.32%), рентабельность компании (3.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники