Общество с ограниченной ответственностью "Когорта-Альфа" ИНН:0276071584 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26798248 ОКВЭД:70.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5385538553855385
12104 Запасы на конец предыдущего года5385538553855385
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года150539108945108945150504
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150539108945108945150306
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1559241558891558890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1559241558891558890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155924155924155924155924
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155924155924155924155726
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4393-4393-4393-4393
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4393-4393-4393-2487
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года38467000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года38467000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года38467000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года38467000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121850121850121850121850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121850121850121850121850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1218501603171603170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1218501603171603170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155924155924155924155924
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155924155924155924155726

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Когорта-Альфа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Когорта-Альфа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Когорта-Альфа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (155924) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Когорта-Альфа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Когорта-Альфа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Когорта-Альфа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Когорта-Альфа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Когорта-Альфа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Когорта-Альфа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Когорта-Альфа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Когорта-Альфа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.027

Индекс Альтмана Z = 1.408

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.408<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Когорта-Альфа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Когорта-Альфа"