Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛОГ- СЕРВИС" ИНН:0276071810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26806870 ОКВЭД:51.85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года471384655
12104 Запасы на конец предыдущего года384655290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7845396
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45396169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5494291051
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4291051712
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5494291051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4291051712
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11140638
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года140638476
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26155653
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года155653491
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года523274398
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года274398220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года523274398
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года274398221
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5494291051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4291051712
21103 Выручка за отчетный год131714712866
21104 Выручка за предыдущий год147128661301
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66810042260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10042260642
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год649467606
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год467606659
22103 Коммерческие расходы за отчетный год627384538
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год384538482
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год228368
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8368177
23503 Прочие расходы за отчетный год175433
23504 Прочие расходы за предыдущий год543325
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52935
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2935152
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год167
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42328
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2328122
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42328
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2328122

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛОГ- СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛОГ- СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛОГ- СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (549) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛОГ- СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (668+627+0) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛОГ- СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (1317) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛОГ- СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (1317) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛОГ- СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛОГ- СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛОГ- СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛОГ- СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛОГ- СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Индекс Альтмана Z = 0.444

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛОГ- СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.67%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДИАЛОГ- СЕРВИС"