Ликвидационная комиссия ООО "Отдел Сервис" (открыто конкурсное производство) ИНН:0276072203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00337395 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11244112440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года898072109269801
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7210972109193914
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28328343
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года875988759864446
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8980171234466524
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171234171234659380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8980171234484561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171234171234739882
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года156156156
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года156156156
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1220221225911738
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12259122596554
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1218661241511894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12415124156710
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8748874817311
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8748874842811
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130846150071457759
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150071150071632316
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130846150071462727
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150071150071690361
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8980171234484561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171234171234739882

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (8980) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -13.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -13.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.931

Индекс Альтмана Z = -90.003

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-13.57), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники