ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "РАДУГА" ИНН:0276072250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26813812 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года885885885887
11504 Основные средства на конец предыдущего года885885887764
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года885885885887
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года885885887764
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года726429702560
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года429702560503
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года159124221107764
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года242211077641875
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2317285118091376
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2851181013772430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3202373526942263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3735269522633194
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2676314922801469
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3149228019642224
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2676314922801964
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3149228019643002
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года526586415299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года586415299192
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года526586415299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года586415299192
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3202373526952263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3735269522633194
21103 Выручка за отчетный год2911265050
21104 Выручка за предыдущий год126505050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2911265050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126505050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2911265050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126505050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год291126-565
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год126-56550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год58251013
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25101310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год233101-1552
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101-155240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год233101-1552
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год101-155240
61003 Остаток средств на начало отчетного года3149228019642224
62203 Целевые взносы за отчетный год6127492541883215
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год2331265050
62003 Поступило средств - всего за отчетный год6360505142393280
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год5263286026352639
63133 иные мероприятия за отчетный год5263286026352639
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1537125011931200
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1511123811701026
63263 прочие за отчетный год261323174
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год23340175
63503 Прочие за отчетный год11379421
63003 Использовано средств - всего за отчетный год6834418139234035
64003 Остаток средств на конец отчетного года2675314922801469

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (233)/Стоимость активов (3202) = 7.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (291)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (291)/Выручка (291) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (233)/Выручка (291) = 80.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.559

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.087

Индекс Альтмана Z = 9.858

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.02), коэффициент быстрой ликвидности (4.4), коэффициент текущей ликвидности (4.4), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (80.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники