ООО "ЛАНДШАФТ" ИНН:0276072267 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01495535 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года874469102974
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года691029740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27931
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года877170032975
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года700329750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года877170032975
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года700329750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2027-23121208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-231212080
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1018461840
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года618400
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года234200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1018485260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года852600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года614789352
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7893520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6147891767
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78917670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года877170032975
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года700329750
21103 Выручка за отчетный год220040694284
21104 Выручка за предыдущий год406942840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год184875002974
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год750029740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год352-34311310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-343113100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год352-34311310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-343113100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год903170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год352-35211337
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-352113370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год660139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год286-35211198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-352111980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (286)/Стоимость активов (8771) = 3.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (352)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1848+0+0) = 19.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (352)/Выручка (2200) = 16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (286)/Выручка (2200) = 13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.93

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.188

Индекс Альтмана Z = 6.28

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (14.29), коэффициент текущей ликвидности (14.29), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (16%), рентабельность компании (13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники