Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр психологии и бизнес-технологий "Универсум" ИНН:0276072813 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02344229 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года721840
12104 Запасы на конец предыдущего года184020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года334270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года427073
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года359187351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года187351298
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года464413421
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года413421391
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года464413421
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года413421391
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года403400399
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года400399372
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года413410409
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года410409382
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3129
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51312
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3129
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года464413421
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года413421391
21103 Выручка за отчетный год202110272550
21104 Выручка за предыдущий год102725502681
21203 Себестоимость продаж за отчетный год175210152418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101524182516
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26912132
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12132165
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26912132
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12132165
23503 Прочие расходы за отчетный год224080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год451252
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1252143
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год421025
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год102528
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год227115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3227
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год227115

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр психологии и бизнес-технологий "Универсум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр психологии и бизнес-технологий "Универсум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр психологии и бизнес-технологий "Универсум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (464) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр психологии и бизнес-технологий "Универсум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1752+0+0) = 15.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр психологии и бизнес-технологий "Универсум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (269)/Выручка (2021) = 13.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр психологии и бизнес-технологий "Универсум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (2021) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр психологии и бизнес-технологий "Универсум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр психологии и бизнес-технологий "Универсум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр психологии и бизнес-технологий "Универсум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр психологии и бизнес-технологий "Универсум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр психологии и бизнес-технологий "Универсум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.89

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.098

Индекс Альтмана Z = 15.013

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр психологии и бизнес-технологий "Универсум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.04), коэффициент быстрой ликвидности (7.69), коэффициент текущей ликвидности (9.1), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (13.31%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научный центр психологии и бизнес-технологий "Универсум"