ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙБИЗНЕС" ИНН:0276072933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03013799 ОКВЭД:15.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года669452826063
11504 Основные средства на конец предыдущего года528260485640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года669452826063
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года528260485640
12103 Запасы на конец отчетного года266721743624124
12104 Запасы на конец предыдущего года174361937525360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года171791734531882
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года173462915521581
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50512655180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года265522518
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года489023743656186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года374374875546959
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года555974271962249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года427195480352599
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года323112688327817
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года268832453932979
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7000700017000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года700070000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7000700017000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года700070000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года565055205451
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5520100004900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10636331711981
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33161326414720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16286883717432
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88362326419620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года555974271962249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года427195480352599
21103 Выручка за отчетный год417213989234093
21104 Выручка за предыдущий год398923409326104
21203 Себестоимость продаж за отчетный год316152745939019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год274593925423963
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1010612433-4926
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12433-51612141
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1010612433-4926
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12433-51612141
23303 Проценты к уплате за отчетный год111200
23403 Прочие доходы за отчетный год4216740
23404 Прочие доходы за предыдущий год67400
23503 Прочие расходы за отчетный год313110439237
23504 Прочие расходы за предыдущий год10439239313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62842668-5163
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2668-54001828
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2213470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3470247
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60632321-5163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2321-54001581

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙБИЗНЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙБИЗНЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙБИЗНЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6063)/Стоимость активов (55597) = 10.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙБИЗНЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31615+0+0) = 31.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙБИЗНЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10106)/Выручка (41721) = 24.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙБИЗНЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6063)/Выручка (41721) = 14.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙБИЗНЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙБИЗНЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙБИЗНЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙБИЗНЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙБИЗНЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.688

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.388

Х5 = Выручка/Активы = 0.75

Индекс Альтмана Z = 2.268

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.268<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙБИЗНЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (24.22%), рентабельность компании (14.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙБИЗНЕС"