Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ - ОЦЕНКА" ИНН:0276073077 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02870219 ОКВЭД:70.31.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44727590
11504 Основные средства на конец предыдущего года75900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года44727590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года75900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154361870514910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18705149100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26212910488
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года129104880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156981883425398
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18834253980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201701959325398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19593253980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200191949424039
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19494240390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151991359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9913590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151991359
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9913590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201701959325398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19593253980
21103 Выручка за отчетный год3163221232470
21104 Выручка за предыдущий год2212324700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год257010298614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102986140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год593118323856
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1183238560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год593118323856
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1183238560
23403 Прочие доходы за отчетный год27760
23404 Прочие доходы за предыдущий год7600
23503 Прочие расходы за отчетный год222320
23504 Прочие расходы за предыдущий год23200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год598102723856
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1027238560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год73721607
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7216070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52595522249
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год955222490
32003 Величина капитала на 311500
32007 Величина капитала на 312497900
32008 Величина капитала на 312499400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)52500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)52500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))550000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)550000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))550000
33278 Дивиденды (ИТОГО)550000
33003 Величина капитала на 311500
33007 Величина капитала на 312000400
33008 Величина капитала на 312001900
36003 Чистые активы на 312001900
36004 Чистые активы на 311949400
41103 Поступления – всего за отчетный год416200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год240400
41193 Прочие поступления за отчетный год175800
41203 Платежи – всего за отчетный год402900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год38600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год130300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13000
41293 Прочие платежи за отчетный год221000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ - ОЦЕНКА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ - ОЦЕНКА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ - ОЦЕНКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (525)/Стоимость активов (20170) = 2.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ - ОЦЕНКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (593)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2570+0+0) = 23.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ - ОЦЕНКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (593)/Выручка (3163) = 18.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ - ОЦЕНКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (525)/Выручка (3163) = 16.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ - ОЦЕНКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 103.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ - ОЦЕНКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 103.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ - ОЦЕНКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ - ОЦЕНКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ - ОЦЕНКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.771

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 132.576

Индекс Альтмана Z = 144.549

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ - ОЦЕНКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.74), коэффициент быстрой ликвидности (103.96), коэффициент текущей ликвидности (103.96), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (18.75%), рентабельность компании (16.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭКСПЕРТ - ОЦЕНКА"