МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР МАНУАЛЬНОЙ ТЕРАПИИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0276073334 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02830800 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34978348023551835372
11504 Основные средства на конец предыдущего года34802355183537235926
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года34978348023551835511
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34802355183551135926
12103 Запасы на конец отчетного года14587391447
12104 Запасы на конец предыдущего года87391447108
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3545442218921458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года442218921458909
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5672119161150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года721191611501847
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40103874
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3746527042093093
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5270420930932938
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38724400723972738604
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40072397273860438864
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120120120120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120120120120
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года38674386743867438674
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года38674386743867438674
13603 Резервный капитал на конец отчетного года12121212
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года12121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4477-681-819-907
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-681-819-907-674
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34329381253798737899
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38125379873789938132
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года136136136136
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года136136136136
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года136136136136
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года136136136136
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года425918111604569
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18111604569596
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года425918111604569
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18111604569596
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38724400723972738604
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40072397273860438864
21103 Выручка за отчетный год24140247962589122078
21104 Выручка за предыдущий год24796258912207822008
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18658161071608413919
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16107160841391914660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5482868998078159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8689980781597348
22203 Управленческие расходы за отчетный год8643775084027656
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7750840276566760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31619391405503
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9391405503588
23403 Прочие доходы за отчетный год4892079671
23404 Прочие доходы за предыдущий год2079671239
23503 Прочие расходы за отчетный год10868921308543
23504 Прочие расходы за предыдущий год8921308543799
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-375825419331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2541933128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год513966
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-375820315425
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2031542522
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-375820315425
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2031542522
32003 Величина капитала на 31120120120120
32005 Величина капитала на 3138674386743867438674
32006 Величина капитала на 3112121212
32007 Величина капитала на 31-681-819-907-674
32008 Величина капитала на 3138125379873789938132
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))379600233
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)379600233
33003 Величина капитала на 31120120120120
33005 Величина капитала на 3138674386743867438674
33006 Величина капитала на 3112121212
33007 Величина капитала на 31-4477-681-819-907
33008 Величина капитала на 3134329381253798737899
36003 Чистые активы на 3134329381253798737899
36004 Чистые активы на 3138125379873789938132
41103 Поступления – всего за отчетный год23204226752494520456
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год23204226752494520456
41203 Платежи – всего за отчетный год23192219712418719383
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5040574865545643
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1194411842114719568
41293 Прочие платежи за отчетный год6208438161624172
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год127047581073
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период127047581073

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР МАНУАЛЬНОЙ ТЕРАПИИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР МАНУАЛЬНОЙ ТЕРАПИИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР МАНУАЛЬНОЙ ТЕРАПИИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3758)/Стоимость активов (38724) = -9.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР МАНУАЛЬНОЙ ТЕРАПИИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18658+0+8643) = -11.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР МАНУАЛЬНОЙ ТЕРАПИИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3161)/Выручка (24140) = -13.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР МАНУАЛЬНОЙ ТЕРАПИИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3758)/Выручка (24140) = -15.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР МАНУАЛЬНОЙ ТЕРАПИИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР МАНУАЛЬНОЙ ТЕРАПИИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР МАНУАЛЬНОЙ ТЕРАПИИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР МАНУАЛЬНОЙ ТЕРАПИИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР МАНУАЛЬНОЙ ТЕРАПИИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.811

Индекс Альтмана Z = 7.148

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР МАНУАЛЬНОЙ ТЕРАПИИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-13.09%), рентабельность компании (-15.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТР МАНУАЛЬНОЙ ТЕРАПИИ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН