ООО "ВАРИАНТ" ИНН:0276073528 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04694028 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5555
12104 Запасы на конец предыдущего года5555
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4867486748674918
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4867486748674918
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5151510
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5151510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4923492349230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4923492349230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4923492349234923
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4923492349234923
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2892892890
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2892892890
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6367-6367-63670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6367-6367-63670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6078-6078-6078-6078
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6078-6078-6078-6078
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1720172017201720
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1720172017201720
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1720172017200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1720172017200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года740740740740
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года740740740740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8541854185418541
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8541854185418541
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9281928192810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9281928192810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4923492349234923
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4923492349234923

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4923) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.552

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.759

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-1.23), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники