Общество с ограниченной ответственностью "Протон" ИНН:0276073535 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04749226 ОКВЭД:51.43.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101032
12104 Запасы на конец предыдущего года10320
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14622862
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года228620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226362195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3621950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226362195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3621950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года83116132
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1161320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93126142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1261420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12322235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222350
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года101418
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года14180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13323653
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года236530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226362195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3621950
21103 Выручка за отчетный год365722422403
21104 Выручка за предыдущий год224224030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год348920631541
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год206315410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год168179862
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1798620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год186840
22203 Управленческие расходы за отчетный год5500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113161178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1611780
23503 Прочие расходы за отчетный год101613
23504 Прочие расходы за предыдущий год16130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103145165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1451650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год202933
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83116132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1161320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год83116132
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1161320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (226) = 36.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3489+0+55) = 3.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (3657) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (3657) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.456

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.367

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.456

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.699

Индекс Альтмана Z = 7.986

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (3.09%), рентабельность компании (2.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Протон"