ООО "Башторгтехника - ремонт" ИНН:0276073729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05209526 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года140126167
12104 Запасы на конец предыдущего года126167154
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года838175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года817551
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года192277226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27722637
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года415484468
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года484468242
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года415485468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года485468242
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года262271347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года271347162
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153214121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21412180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года153214121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21412180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года415485468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года485468242
21103 Выручка за отчетный год236022332759
21104 Выручка за предыдущий год223327590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год243422852554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год228525540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-74-52205
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-522050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-74-52205
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-522050
23403 Прочие доходы за отчетный год2675373
23404 Прочие доходы за предыдущий год53730
23503 Прочие расходы за отчетный год1764053
23504 Прочие расходы за предыдущий год40530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17-39225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-392250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год262339
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9-62186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-621860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (415) = -2.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2434+0+0) = -3.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-74)/Выручка (2360) = -3.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (2360) = -0.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.631

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.712

Х5 = Выручка/Активы = 5.687

Индекс Альтмана Z = 6.956

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.8), коэффициент текущей ликвидности (2.71), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-3.14%), рентабельность компании (-0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники