АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СВАРТЭКС" ИНН:0276074200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01297350 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года687067047574
11504 Основные средства на конец предыдущего года670475748756
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года687067047616
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года670476168798
12103 Запасы на конец отчетного года3494601119
12104 Запасы на конец предыдущего года4601119996
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года155117771893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года177718931851
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72602816
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2602816620
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года28747
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года74720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года193525715835
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года257158353487
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8805927513451
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92751345112285
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года340034003400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года340034003400
13603 Резервный капитал на конец отчетного года510510510
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года510510510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года60129173202
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года291732025408
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года451168277112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года682771129318
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года384519686224
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года196862242918
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года182129
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года212949
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года43145986
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года459860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года429424486339
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года244863392967
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8805927513451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92751345112285
21103 Выручка за отчетный год114282356025681
21104 Выручка за предыдущий год235602568126346
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160732361124480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236112448029289
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4645-511201
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-511201-2943
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4645-511168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-511168-2958
23204 Проценты к получению за предыдущий год9127
23403 Прочие доходы за отчетный год416427442833
23404 Прочие доходы за предыдущий год274428332787
23503 Прочие расходы за отчетный год118214905937
23504 Прочие расходы за предыдущий год149059372342
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16631212-1924
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1212-1924-2506
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37700
24603 Прочее за отчетный год169213282
24604 Прочее за предыдущий год21300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1832622-2206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год622-1924-2506
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1832622-2206
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год622-1924-2506
32003 Величина капитала на 31340034003400
32006 Величина капитала на 31510510510
32007 Величина капитала на 31291732025408
32008 Величина капитала на 31682771129318
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23162852206
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)23162852206
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18442852206
33218 Убыток (ИТОГО)18442852206
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15600
33278 Дивиденды (ИТОГО)15600
33003 Величина капитала на 31340034003400
33006 Величина капитала на 31510510510
33007 Величина капитала на 3160129173202
33008 Величина капитала на 31451168277112
36003 Чистые активы на 31452868487141
36004 Чистые активы на 31684871419367
41103 Поступления – всего за отчетный год149262345330715
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год142112085130007
41193 Прочие поступления за отчетный год7152602708
41203 Платежи – всего за отчетный год151292600928519
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4092737210258
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год76791047711466
41293 Прочие платежи за отчетный год335881606795
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-203-25562196
43203 Платежи – всего за отчетный год5000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год5000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-253-25562196

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СВАРТЭКС"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СВАРТЭКС"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СВАРТЭКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1832)/Стоимость активов (8805) = -20.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СВАРТЭКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4645)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16073+0+0) = -28.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СВАРТЭКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4645)/Выручка (11428) = -40.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СВАРТЭКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1832)/Выручка (11428) = -16.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СВАРТЭКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СВАРТЭКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СВАРТЭКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СВАРТЭКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СВАРТЭКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.217

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.051

Индекс Альтмана Z = -2.268

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СВАРТЭКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-40.65%), рентабельность компании (-16.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СВАРТЭКС"