ООО "ИНТЕЛКОМ" ИНН:0276074730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27315401 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года127319122605553
11504 Основные средства на конец предыдущего года19122605553178
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1273191226050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года191226055530
12103 Запасы на конец отчетного года309742549773374
12104 Запасы на конец предыдущего года42549773374725
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2936738651131416
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года738648101416698
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1302000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2234295972590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года429597259014
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года161200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1217400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75751208166870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12081668773800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88481399392927933
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13993929279331615
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1370259900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2599239200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1420264924422558
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264924422558702
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5730474100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7428561421095375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56142109537556
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74281134468500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11344685053750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88481399392927933
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13993929279331615
21103 Выручка за отчетный год30309403672562237383
21104 Выручка за предыдущий год40367256223738316986
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21809271922514734708
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27192189243470816763
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8500131754750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13175669826750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год91781199400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11994622300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-67811814750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118147526750
23303 Проценты к уплате за отчетный год481775348174
23304 Проценты к уплате за предыдущий год77534817487
23404 Прочие доходы за предыдущий год377711
23503 Прочие расходы за отчетный год61178315194
23504 Прочие расходы за предыдущий год17831519442
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1220265-1110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год265-11123080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9556469
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55646930
24604 Прочее за предыдущий год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1229206-1171839
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год206-117183965
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-122920600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год206-11700
36003 Чистые активы на 311420000
36004 Чистые активы на 312649000
41103 Поступления – всего за отчетный год40329000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год38446000
41193 Прочие поступления за отчетный год1883000
41203 Платежи – всего за отчетный год42164000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3085000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год481000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год56000
41293 Прочие платежи за отчетный год38542000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1835000
42103 Поступления – всего за отчетный год1277000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1235000
42193 Прочие поступления за отчетный год42000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1277000
43103 Поступления – всего за отчетный год350000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год350000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год350000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-208000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1229)/Стоимость активов (8848) = -13.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-678)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21809+9178+0) = -2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-678)/Выручка (30309) = -2.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1229)/Выручка (30309) = -4.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.191

Индекс Альтмана Z = -1.068

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-2.24%), рентабельность компании (-4.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники