ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТЭК" ИНН:0276074899 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29789988 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года18801880
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года18500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18501880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18801880
12103 Запасы на конец отчетного года9941105
12104 Запасы на конец предыдущего года11051210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1117
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10431116
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11161227
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28932996
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29963107
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18631863
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18631863
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года930652
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года652480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27932515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25152343
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100481
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года481764
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100481
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года481764
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28932996
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29963107
21103 Выручка за отчетный год1360014602
21104 Выручка за предыдущий год1460218250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1332214430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1443017970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год278172
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год172280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год278172
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год172280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год278172
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год172280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год278172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год172280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год278172
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год172280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТЭК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТЭК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТЭК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (278)/Стоимость активов (2893) = 9.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТЭК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13322+0+0) = 2.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТЭК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (278)/Выручка (13600) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТЭК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (278)/Выручка (13600) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТЭК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТЭК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТЭК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТЭК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТЭК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.93

Х5 = Выручка/Активы = 4.701

Индекс Альтмана Z = 17.036

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТЭК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (10.43), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (2.04%), рентабельность компании (2.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТЭК"