ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА" ИНН:0276074987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27308648 ОКВЭД:51.17.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года6090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7961295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12950
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года359719
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года74469
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19022693
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19022693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26930
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29039
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29049
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16121694
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16122644
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19022693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26930
21103 Выручка за отчетный год56974894
21104 Выручка за предыдущий год48940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34683690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22291204
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19421127
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28777
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год770
23403 Прочие доходы за отчетный год403136
23404 Прочие доходы за предыдущий год1360
23503 Прочие расходы за отчетный год383151
23504 Прочие расходы за предыдущий год1510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30762
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6413
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130
24603 Прочее за отчетный год-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24249
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24249
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (242)/Стоимость активов (1902) = 12.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (287)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3468+1942+0) = 5.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (287)/Выручка (5697) = 5.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (242)/Выручка (5697) = 4.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.18

Индекс Альтмана Z = 2.682

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (5.04%), рентабельность компании (4.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМА"