ООО "Инвитфарм" ИНН:0276075275 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31222970 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9212006911
11504 Основные средства на конец предыдущего года9422007202
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9212942266380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9422663869110
12103 Запасы на конец отчетного года5976630156554319
12104 Запасы на конец предыдущего года6301565543193890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95410721350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10721350301
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2132444526969
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2444526969426
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7143885263940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8852639453380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16355182741303212249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18274130321224911819
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1132911606116208832
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года116061162088327012
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5026666814123045
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6668141230452107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5026666814120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6668141230450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16355182741303212249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18274130321224911819
21103 Выручка за отчетный год3863542474474457638
21104 Выручка за предыдущий год424744744576387492
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год392854404755916370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38635318933910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3189339820470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38635318933910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3189339820470
23404 Прочие доходы за предыдущий год2051677430
23504 Прочие расходы за предыдущий год906771302187
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38635248827970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2488279418190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38635248827971819
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год248827941819965

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38635)/Стоимость активов (16355) = 236.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38635)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38635)/Выручка (38635) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38635)/Выручка (38635) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.362

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.362

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.254

Индекс Альтмана Z = 26.786

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники