Закрытое акционерное общество "Фабрика - прачечная "Сипайловская" ИНН:0276075733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31239611 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года218435651
11504 Основные средства на конец предыдущего года435651879
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года218435651
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года435651879
12103 Запасы на конец отчетного года238815541298
12104 Запасы на конец предыдущего года155412981314
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152720721636
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года163016361154
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1059582903300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года829033003080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57121202
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1212021321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14567119287436
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1148674366869
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14785123638087
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1192180877748
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13795102187387
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года932173876887
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13805102287397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года933173976897
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20016000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года160000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года780535690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года990690851
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9802135690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2590690851
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14785123638087
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1192180877748
21103 Выручка за отчетный год347873381527349
21104 Выручка за предыдущий год336142734923699
21203 Себестоимость продаж за отчетный год309893115427170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год318492717024273
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37982661179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1765179-574
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37982661179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1765179-574
23203 Проценты к получению за отчетный год708208346
23204 Проценты к получению за предыдущий год208346252
23403 Прочие доходы за отчетный год18425
23404 Прочие доходы за предыдущий год42551
23503 Прочие расходы за отчетный год11830
23504 Прочие расходы за предыдущий год83052
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45132865520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1969520-323
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45132865520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1969520-323
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45132865520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1969520-323

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4513)/Стоимость активов (14785) = 30.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3798)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30989+0+0) = 12.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3798)/Выручка (34787) = 10.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4513)/Выручка (34787) = 12.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.305

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.305

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.087

Индекс Альтмана Z = 23.949

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.62), коэффициент текущей ликвидности (4.05), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (10.92%), рентабельность компании (12.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники