ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАБРИКА ХИМЧИСТКИ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ" ИНН:0276075740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31239491 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года792733910
11504 Основные средства на конец предыдущего года733910835
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года792733910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года733910835
12103 Запасы на конец отчетного года560429613207
12104 Запасы на конец предыдущего года296132072780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года603742472597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года424725971429
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года179771588213624
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года158821362411212
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107408182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4081821014
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года222
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года297272350019612
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года235001961216437
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года305192423320522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года242332052217272
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года282582181518783
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года218151878316009
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года282682182518793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года218251879316019
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года225124081729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года240817291253
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года225124081729
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года240817291253
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года305192423320522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года242332052217272
21103 Выручка за отчетный год344793082226830
21104 Выручка за предыдущий год308222683022264
21203 Себестоимость продаж за отчетный год291032816324618
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год281632461819332
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год537626592212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265922122932
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год537626592212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265922122932
23203 Проценты к получению за отчетный год1471648841
23204 Проценты к получению за предыдущий год648841600
23403 Прочие доходы за отчетный год4760
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год11400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год678033133053
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год331330533528
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год678033133053
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год331330533528
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год678033133053
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год331330533528

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6780)/Стоимость активов (30519) = 22.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29103+0+0) = 18.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5376)/Выручка (34479) = 15.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6780)/Выручка (34479) = 19.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.9

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.222

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.558

Индекс Альтмана Z = 21.305

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.73), коэффициент текущей ликвидности (5.22), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (15.59%), рентабельность компании (19.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники