ООО "Уралресурс" ИНН:0276075821 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31251724 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года877877856
12104 Запасы на конец предыдущего года877856893
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года787878
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года787878
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года493493538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года493538467
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144814481483
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144814831445
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144814481483
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144814831445
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года334334329
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года334329217
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года344344339
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года344339227
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110411041144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110411441218
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110411041144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110411441218
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144814481483
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144814831445
21104 Выручка за предыдущий год699990816173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год635922115846
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64687327
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год53533131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11154196
23504 Прочие расходы за предыдущий год51411
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6140185
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12837
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5112148
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5112148

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1448) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.312

Индекс Альтмана Z = 1.889

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.889<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники