ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН ЛАЙТ" ИНН:0276075902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31251931 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12645137011486216518
11504 Основные средства на конец предыдущего года1370114862165181271
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1264513701148620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1370114862165180
12103 Запасы на конец отчетного года44237454813173627483
12104 Запасы на конец предыдущего года45481317362748319022
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95295317165026799
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года531716502663524525
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года245000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1329705134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2970513428
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5402450827340950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5082734095544160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66669645284895770934
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64528489577093444846
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4292420440010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4204400137280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4302421440113738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4214401137383440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62367603144297546695
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60314429754669522329
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6236760314449460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6031444946483510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66669645284895770934
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64528489577093444846
21103 Выручка за отчетный год14300497635887057620
21104 Выручка за предыдущий год49763588705762066211
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9246421534924753662
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42153492474338463296
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5054761096230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76109623142360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4195674973610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год67497361102780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85986122620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год861226239580
23303 Проценты к уплате за отчетный год31730113282889
23304 Проценты к уплате за предыдущий год301132828891836
23404 Прочие доходы за предыдущий год163377262169
23503 Прочие расходы за отчетный год432473937846
23504 Прочие расходы за предыдущий год473937846684
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1102503750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2503754850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2247102187
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47102187268
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88203273298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год203273298296
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год882032730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2032732980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН ЛАЙТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН ЛАЙТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН ЛАЙТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (66669) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН ЛАЙТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (859)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9246+4195+0) = 6.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН ЛАЙТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (859)/Выручка (14300) = 6.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН ЛАЙТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (14300) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН ЛАЙТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН ЛАЙТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН ЛАЙТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН ЛАЙТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН ЛАЙТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Индекс Альтмана Z = -0.731

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН ЛАЙТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (6.01%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САН ЛАЙТ"