Общество с ограниченной ответственностью "АТВ - Видео" ИНН:0276076208 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14702361 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1057100013591510
11504 Основные средства на конец предыдущего года1208135915100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1057100013591582
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1217135915100
12103 Запасы на конец отчетного года171100171171
12104 Запасы на конец предыдущего года1711711710
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года241212325
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2813881490949
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23014907679865
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года295006340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8363400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года505100023071445
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года485230712289882
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1563200036663027
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1702366627389882
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-622-2010-2451-3110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1648-2451-343013
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-612-2000-2441-3100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1638-2441-342023
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90020003590960
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1728359096260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1275200025175167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1567251751969799
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года46000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2175400061076127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3341610761589859
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1563200036663027
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1702366627389882
21103 Выручка за отчетный год3281400026701652
21104 Выручка за предыдущий год3655267019481475
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3281400026701531
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3655267018261475
22203 Управленческие расходы за отчетный год2574200013892001
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2024138920031527
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70720001281-470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16311281-177-52
23303 Проценты к уплате за отчетный год160280
23304 Проценты к уплате за предыдущий год212820
23403 Прочие доходы за отчетный год32030
23404 Прочие доходы за предыдущий год227300
23503 Прочие расходы за отчетный год141000132767
23504 Прочие расходы за предыдущий год6401333410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70910001243-3237
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11971243-3520-52
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1330830
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-9000
24603 Прочее за отчетный год-10350
24604 Прочее за предыдущий год1133500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5661000813-3237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1084813-3520-52
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5661000813-3237
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1084813-3520-52
32003 Величина капитала на 31100010
32007 Величина капитала на 31-16480013
32008 Величина капитала на 31-16380023
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1026000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1026000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1026000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1026000
33003 Величина капитала на 31100010
33007 Величина капитала на 31-62200-3110
33008 Величина капитала на 31-61200-3100
36003 Чистые активы на 31-61200-3100
36004 Чистые активы на 31-16380023
41103 Поступления – всего за отчетный год283500465
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год283500465
41203 Платежи – всего за отчетный год2491001365
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1707001237
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год353000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год41000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год113000
41293 Прочие платежи за отчетный год27700128
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год34400-900
43203 Платежи – всего за отчетный год400000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год400000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-40000900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-56000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АТВ - Видео"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АТВ - Видео"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АТВ - Видео"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (566)/Стоимость активов (1563) = 36.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АТВ - Видео"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (707)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2574) = 27.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АТВ - Видео"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (707)/Выручка (3281) = 21.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АТВ - Видео"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (566)/Выручка (3281) = 17.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АТВ - Видео"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АТВ - Видео"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АТВ - Видео"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АТВ - Видео"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АТВ - Видео"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.362

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.454

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.281

Индекс Альтмана Z = 0.702

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АТВ - Видео"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (21.55%), рентабельность компании (17.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АТВ - Видео"