Общество с ограниченной ответственностью "Визиодент" ИНН:0276076744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14708323 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года696731
12104 Запасы на конец предыдущего года67310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года441129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1268165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1268165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1002842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года265323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года265323
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1268165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81650
21103 Выручка за отчетный год828664783
21104 Выручка за предыдущий год6647830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год717659752
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6597520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111531
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111531
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111531
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год252023
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86-158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Визиодент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Визиодент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Визиодент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (126) = 68.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Визиодент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (717+0+0) = 15.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Визиодент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (111)/Выручка (828) = 13.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Визиодент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (828) = 10.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Визиодент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Визиодент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Визиодент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Визиодент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Визиодент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.794

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.683

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.881

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.846

Индекс Альтмана Z = 17.394

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Визиодент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.69), коэффициент быстрой ликвидности (2.19), коэффициент текущей ликвидности (4.85), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (13.41%), рентабельность компании (10.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Визиодент"