ООО "Тантана" ИНН:0276077191 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15286278 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года882180
11504 Основные средства на конец предыдущего года364260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8821836426
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года364264078
12104 Запасы на конец предыдущего года3737
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года578508
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года508839
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года450000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22010391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10391636
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года61770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года697555936
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года559361512
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9519392362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года923625590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3587-2545
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-25454885
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3577-2535
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-25354895
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9350093500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года935000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9350093500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года935000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17701397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1397695
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52701397
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1397695
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9519392362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года923625590
21103 Выручка за отчетный год8163333
21104 Выручка за предыдущий год33337871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26634969
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49694602
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1847-1636
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16363269
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1847-1636
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16363269
23203 Проценты к получению за отчетный год1998860
23204 Проценты к получению за предыдущий год8600
23303 Проценты к уплате за отчетный год200
23403 Прочие доходы за отчетный год129155
23404 Прочие доходы за предыдущий год155161
23503 Прочие расходы за отчетный год12141792
23504 Прочие расходы за предыдущий год1792925
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-954-2413
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24132505
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год88132
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год132239
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год88132
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год132239
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1042-2545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25452266
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1042-2545
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-25452266

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1042)/Стоимость активов (95193) = -1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1847)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2663+0+0) = -69.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1847)/Выручка (816) = -226.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1042)/Выручка (816) = -127.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.036

Индекс Альтмана Z = 0.22

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-226.35%), рентабельность компании (-127.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники