ООО "Дивертисмент-Плюс" ИНН:0276077233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15286083 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года412244895103
11504 Основные средства на конец предыдущего года448951030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года412244895103
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года448951030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года208449873
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года498740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208749980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года499810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года620949885184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года498851840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1491-625-156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-625-1560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года125913001456
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130014560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года297443133883
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года431338830
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года48500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года471856135339
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года561353390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года620949885184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года498851840
21103 Выручка за отчетный год44237171138
21104 Выручка за предыдущий год71711380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22461215892
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12158920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2177-498246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4982460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2177-498246
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4982460
23403 Прочие доходы за отчетный год81130
23404 Прочие доходы за предыдущий год11300
23503 Прочие расходы за отчетный год288175
23504 Прочие расходы за предыдущий год81750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2157-466171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4661710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2116-466171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4661710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2116)/Стоимость активов (6209) = 34.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2246+0+0) = 96.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2177)/Выручка (4423) = 49.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2116)/Выручка (4423) = 47.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.341

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.347

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.316

Индекс Альтмана Z = 2.837

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (49.22%), рентабельность компании (47.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники