Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал-Пласт" ИНН:0276077667 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15289124 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3604241229495286
12104 Запасы на конец предыдущего года2412294952864462
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1561169812761063
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года169812761063779
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79431427226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43142722643
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года91000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5253455146530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4551465365750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5253455146536575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4551465365755285
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2765244619780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2446197818380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2775245619881848
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2456198818481694
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2478209525404102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2095254041022683
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2478209526650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2095266547270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5253455146536575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4551465365755285
21103 Выручка за отчетный год29705333333108024365
21104 Выручка за предыдущий год33333310802436518997
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29260326803063124009
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32680306312400918139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4456534490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6534493560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4456534490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6534493560
23503 Прочие расходы за отчетный год3647112605
23504 Прочие расходы за предыдущий год47112605266
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4096063670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6063672290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год821217446
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1217446132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год327485293183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год485293183461
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3274852930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4852931830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал-Пласт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал-Пласт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал-Пласт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (327)/Стоимость активов (5253) = 6.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал-Пласт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (445)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29260+0+0) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал-Пласт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (445)/Выручка (29705) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал-Пласт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (327)/Выручка (29705) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал-Пласт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал-Пласт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал-Пласт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал-Пласт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал-Пласт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.12

Х5 = Выручка/Активы = 5.655

Индекс Альтмана Z = 6.788

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал-Пласт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (1.5%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал-Пласт"