Общество с ограниченной ответственностью "Франт" ИНН:0276078068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15294705 ОКВЭД:18.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года54190326531
11504 Основные средства на конец предыдущего года190326531711
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года541903260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1903265310
12103 Запасы на конец отчетного года8509759801345
12104 Запасы на конец предыдущего года97598013451846
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8509759800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97598013450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года904116513061876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1165130618762558
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2010100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года316110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20232621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23262112
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года884114211150
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1142111512310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года884114211520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1142115213070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года904116513061876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1165130618762558
21103 Выручка за отчетный год477148320961703
21104 Выручка за предыдущий год1483209617034434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год473147913251692
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147913251034432
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год447710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год477116000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год457110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год420110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31692
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Франт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Франт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Франт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (904) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Франт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (473+0+0) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Франт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (477) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Франт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (477) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Франт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Франт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Франт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Франт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Франт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.94

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Х5 = Выручка/Активы = 0.528

Индекс Альтмана Z = 1.226

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Франт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.84%), рентабельность компании (0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Франт"