Общество с ограниченной ответственностью "Принт Стар" ИНН:0276078220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15295082 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1454183718012197
12104 Запасы на конец предыдущего года1837180121971889
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2189323248334404
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3232483340064604
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года289218139290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года218139290253
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4475564630
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5564633980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4379584372360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5843723668910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4379584372366891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5843723668916746
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7958730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5873690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года89688379
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68837997
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4210577571536812
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5775715368126649
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года80000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4290577571530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5775715368120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4379584372366891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5843723668916746
21103 Выручка за отчетный год13165183321870418647
21104 Выручка за предыдущий год18332187041864725332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8413129461353418559
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12946135341358425224
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4752538651700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5386517050630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4601528350760
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5283507649750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год151103940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10394880
23503 Прочие расходы за отчетный год72452119
23504 Прочие расходы за предыдущий год45211921
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7958730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5873690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16121514
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12151417
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63465855
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46585570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6346580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4658550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Принт Стар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Принт Стар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Принт Стар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (4379) = 1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Принт Стар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (151)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8413+4601+0) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Принт Стар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (151)/Выручка (13165) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Принт Стар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (13165) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Принт Стар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Принт Стар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Принт Стар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Принт Стар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Принт Стар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = 0.444

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Принт Стар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.15%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Принт Стар"