Общество с ограниченной ответственностью "Дарго" ИНН:0276078526 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15297939 ОКВЭД:51.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года945420
12104 Запасы на конец предыдущего года54203202
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года906711743
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года117439877
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года578
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года781
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года916617241
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1724113080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года916617241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1724113080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года537444
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года444302
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года552459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года459317
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года861416782
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1678212763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года861416782
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1678212763
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года916617241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1724113080
21103 Выручка за отчетный год1077717301
21104 Выручка за предыдущий год1730112997
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1056117015
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1701511835
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год216286
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2861162
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год216286
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год286281
23503 Прочие расходы за отчетный год80109
23504 Прочие расходы за предыдущий год10980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год136177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год177201
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4335
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год142201
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год93142
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год142201

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дарго"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дарго"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дарго"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (93)/Стоимость активов (9166) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дарго"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10561+0+0) = 2.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дарго"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (216)/Выручка (10777) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дарго"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (93)/Выручка (10777) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дарго"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дарго"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дарго"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дарго"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дарго"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 0.594

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дарго"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дарго"