Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА" ИНН:0276079128 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15301546 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19708211012189222813
11504 Основные средства на конец предыдущего года21101218922281324765
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1970821101218920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2110121892228130
12104 Запасы на конец предыдущего года192619331945901
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47503125411
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1213110120394
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8603860386930
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года86038693253100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140077616611603
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года776166116031923
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1005811355123180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1142612318289590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29766324563421051772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32527342105177247983
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2911131932334410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3193233441508670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29121319423345150877
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31942334515087746947
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года645514759895
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года585759895662
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6455147590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5857598950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29766324563421051772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32527342105177247983
21103 Выручка за отчетный год11575112511208711690
21104 Выручка за предыдущий год11251120871102311023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6969637074548067
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6370745473887388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4606488146330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4881463336350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4606488146330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4881463336350
23204 Проценты к получению за предыдущий год505187810000
23403 Прочие доходы за отчетный год150-1451649
23503 Прочие расходы за отчетный год2366401617550
23504 Прочие расходы за предыдущий год401617913913
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2255498557490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4985574941620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2255498557494030
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4985574941623722
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2255498557490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4985574941620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2255)/Стоимость активов (29766) = 7.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6969+0+0) = 66.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4606)/Выручка (11575) = 39.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2255)/Выручка (11575) = 19.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 45.149

Индекс Альтмана Z = 50.238

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.17), коэффициент быстрой ликвидности (2.24), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (39.79%), рентабельность компании (19.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СИГМА"