Общество с ограниченной ответственностью "Аттестационный Центр СваркаТехСервис" ИНН:0276080300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15308198 ОКВЭД:74.30.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года415352708212159
11504 Основные средства на конец предыдущего года270821215912606
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года415352708212159
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года270821215912606
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69461626429822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года162642982225880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42205164089
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51640891739
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111661678033911
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167803391127619
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года527014386246070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года438624607040225
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года301393128929853
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года312892985320122
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года225621257316217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125731621720103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года225621257316217
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года125731621720103
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года527014386246070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года438624607040225
21103 Выручка за отчетный год415355378053680
21104 Выручка за предыдущий год537805368039385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год412723970739465
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год397073946533045
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2631407314215
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14073142156340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2631407314215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14073142156340
23403 Прочие доходы за отчетный год559844033120
23404 Прочие доходы за предыдущий год440331201485
23503 Прочие расходы за отчетный год451120411897
23504 Прочие расходы за предыдущий год204118972334
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13501643515438
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16435154385491
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13501643515438
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16435154385491

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аттестационный Центр СваркаТехСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аттестационный Центр СваркаТехСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аттестационный Центр СваркаТехСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1350)/Стоимость активов (52701) = 2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аттестационный Центр СваркаТехСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41272+0+0) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аттестационный Центр СваркаТехСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (263)/Выручка (41535) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аттестационный Центр СваркаТехСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1350)/Выручка (41535) = 3.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аттестационный Центр СваркаТехСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аттестационный Центр СваркаТехСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аттестационный Центр СваркаТехСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аттестационный Центр СваркаТехСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аттестационный Центр СваркаТехСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.336

Индекс Альтмана Z = 0.245

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аттестационный Центр СваркаТехСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (0.63%), рентабельность компании (3.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аттестационный Центр СваркаТехСервис"