ООО Издательско-полиграфическая компания "Лаки" ИНН:0276080451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71850647 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14263857
11504 Основные средства на конец предыдущего года26385780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1426380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2638570
12103 Запасы на конец отчетного года3047294628984375
12104 Запасы на конец предыдущего года2946289843755028
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2295268727822567
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2687278225161627
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6312315262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1231526212
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года512300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1230510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5410576858620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5768586270040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5424579459007061
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5794590070616747
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3586345230340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3452303429510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3596346230442961
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3462304429612873
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2900150750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1538233227063350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2332270633503874
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1828233228560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2332285641000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5424579459007061
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5794590070616747
21103 Выручка за отчетный год15854210722167725626
21104 Выручка за предыдущий год21072216772562627052
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15600204772122925248
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20477212292524825680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2545954480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5954483780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2545954480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5954483780
23404 Прочие доходы за предыдущий год341126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2546294490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6294493900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5112690302
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1269078496
24603 Прочее за отчетный год70852760
24604 Прочее за предыдущий год852762240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1334188388
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4188388882
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год133418830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41883880
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 313452000
32008 Величина капитала на 313462000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))133000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)133000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))133000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)133000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 313585000
33008 Величина капитала на 313595000
41103 Поступления – всего за отчетный год18621000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18144000
41193 Прочие поступления за отчетный год477000
41203 Платежи – всего за отчетный год18681000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11347000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5604000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год83000
41293 Прочие платежи за отчетный год1647000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-60000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-60000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (5424) = 2.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15600+0+0) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (254)/Выручка (15854) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (15854) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.714

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.967

Х5 = Выручка/Активы = 2.923

Индекс Альтмана Z = 4.422

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (2.96), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (1.6%), рентабельность компании (0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники