Общество с ограниченной ответственностью "Электроторг" ИНН:0276080980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71855490 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8312769
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1276932
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8312870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1287110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года831281220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128122049
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6941-420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41-42-1400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7951-32-130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51-32-130-336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7441147382
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4333
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3333
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года477440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77441500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года831281220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128122049
21103 Выручка за отчетный год2833494847034919
21104 Выручка за предыдущий год4948470349195113
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2566466044254684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4660442545414741
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2672882780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2882783780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2121701530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1701531430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год551181250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1181252350
23503 Прочие расходы за отчетный год27342830
23504 Прочие расходы за предыдущий год34283065
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2884970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84972050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год288497205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8497205307
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2884970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год84972050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Электроторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Электроторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Электроторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (83) = 33.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Электроторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2566+212+0) = 1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Электроторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (2833) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Электроторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (2833) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Электроторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электроторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электроторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 20.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электроторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Электроторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.337

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.337

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.75

Индекс Альтмана Z = 30.661

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Электроторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (20.75), коэффициент быстрой ликвидности (20.75), коэффициент текущей ликвидности (20.75), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (1.94%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Электроторг"