Общество с ограниченной ответственностью "Проектное бюро" ИНН:0276081039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71855716 ОКВЭД:74.20.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3686721449
12104 Запасы на конец предыдущего года6721449350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158676383
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6763832
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32505
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50535
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55813981837
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13981837387
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55813981840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года139818402065
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года909673
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9673370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10010683
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10683380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45812921757
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129217571285
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45812921757
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года129217571685
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55813981840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года139818402065
21103 Выручка за отчетный год170437494242
21104 Выручка за предыдущий год374942422100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163536424097
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год364240971987
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69107145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107145113
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69107145
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107145113
23503 Прочие расходы за отчетный год6373109
23504 Прочие расходы за предыдущий год7310987
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63436
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год343626
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год177
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год775
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52729
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год272921
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52729
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год272921

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Проектное бюро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Проектное бюро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Проектное бюро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (558) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Проектное бюро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1635+0+0) = 4.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Проектное бюро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (1704) = 4.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Проектное бюро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (1704) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Проектное бюро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проектное бюро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проектное бюро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проектное бюро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Проектное бюро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.218

Индекс Альтмана Z = 1.506

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.506<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Проектное бюро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (4.05%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Проектное бюро"