ООО "ПРОМЭНЕРГО" ИНН:0276081286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71856704 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49941080913637
11504 Основные средства на конец предыдущего года10809136374438
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49941080913637
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10809136374438
12103 Запасы на конец отчетного года16122240
12104 Запасы на конец предыдущего года22240859
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года267342332565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года423325653185
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года260000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3149463
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года543464882614
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года648826144522
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104281729716251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17297162518960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года518356385156
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года563851564825
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года519356485166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года564851664835
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года460170368919
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года700689191324
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63446132166
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года464321662801
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52351164911085
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11649110854125
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104281729716251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17297162518960
21103 Выручка за отчетный год180791805425719
21104 Выручка за предыдущий год180542571913619
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170561454418550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145441855012738
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102335107169
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35107169881
22204 Управленческие расходы за предыдущий год148853570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год102320221812
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20221812881
23403 Прочие доходы за отчетный год305068
23503 Прочие расходы за отчетный год104414191068
23504 Прочие расходы за предыдущий год14191068404
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год284603812
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год603812540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56121162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121162108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год228482650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год482650432
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год228482650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год482650432

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (228)/Стоимость активов (10428) = 2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1023)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17056+0+0) = 6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1023)/Выручка (18079) = 5.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (228)/Выручка (18079) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.46

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.992

Индекс Альтмана Z = 4.312

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (5.66%), рентабельность компании (1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники