Общество с ограниченной ответственностью рекламно-производственное объединение "Грианаплюс" ИНН:0276081470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71857796 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года464464464
12104 Запасы на конец предыдущего года464464603
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31692411018
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года924110185701
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1044
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года781138811526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1388115266565
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года781138811526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1388115266565
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года364134
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года413412
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года465144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года514422
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года262626
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года262620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года709131111456
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1311114566523
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года735133711482
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1337114826543
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года781138811526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1388115266565
21103 Выручка за отчетный год26341538554164
21104 Выручка за предыдущий год153855416432414
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26301533053929
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153305392932075
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год455235
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55235339
22203 Управленческие расходы за отчетный год93783
22204 Управленческие расходы за предыдущий год378389
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-518152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18152250
23504 Прочие расходы за предыдущий год9124222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5928
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92828
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год266
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5722
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72222
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5722
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год72222

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью рекламно-производственное объединение "Грианаплюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью рекламно-производственное объединение "Грианаплюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью рекламно-производственное объединение "Грианаплюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (781) = -0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью рекламно-производственное объединение "Грианаплюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2630+0+9) = -0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью рекламно-производственное объединение "Грианаплюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5)/Выручка (2634) = -0.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью рекламно-производственное объединение "Грианаплюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (2634) = -0.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью рекламно-производственное объединение "Грианаплюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью рекламно-производственное объединение "Грианаплюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью рекламно-производственное объединение "Грианаплюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью рекламно-производственное объединение "Грианаплюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью рекламно-производственное объединение "Грианаплюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Индекс Альтмана Z = 0.61

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью рекламно-производственное объединение "Грианаплюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-0.19%), рентабельность компании (-0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью рекламно-производственное объединение "Грианаплюс"