ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРОЗДОФФ" ИНН:0276082346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71869196 ОКВЭД:51.39.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14729187001870020198
11504 Основные средства на конец предыдущего года15507201982019822329
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1472918700187000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1550720198201980
12103 Запасы на конец отчетного года92337697536975356813
12104 Запасы на конец предыдущего года82998568135681346856
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года13742092090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года92099605236052342651
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84243423204232033158
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27315111511763
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3147637632065
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1860831319961319960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16755599896998960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года200812150696150696120425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183062120094120094104427
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8317-883-8830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года818-11255-112550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8327-873-873-11248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года828-11245-11245-7401
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-436164731647316473
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16473164731647316473
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года192921135096135096115200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16576111486611486695355
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1924851515691515690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1822341313391313390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года200812150696150696120425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183062120094120094104427
21103 Выручка за отчетный год16537912971912971983562
21104 Выручка за предыдущий год194368835628356296670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129660962219622186039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161159648536485398765
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3571933498334980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3320918709187090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2503222726227260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2744921186211860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1068710772107720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5760-2477-24770
23403 Прочие доходы за отчетный год5216936938
23404 Прочие доходы за предыдущий год121111349
23503 Прочие расходы за отчетный год37097187181378
23504 Прочие расходы за предыдущий год564137813781051
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год749910747107470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5208-3844-38440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1110000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74991037210372-3847
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4098-3844-3844-2797
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год749910372103720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4098-3844-38440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРОЗДОФФ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРОЗДОФФ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРОЗДОФФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7499)/Стоимость активов (200812) = 3.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРОЗДОФФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10687)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (129660+25032+0) = 6.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРОЗДОФФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10687)/Выручка (165379) = 6.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРОЗДОФФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7499)/Выручка (165379) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРОЗДОФФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРОЗДОФФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРОЗДОФФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРОЗДОФФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРОЗДОФФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Индекс Альтмана Z = 0.191

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРОЗДОФФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (6.46%), рентабельность компании (4.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРОЗДОФФ"

Еще предприятия