Общество с ограниченной ответственностью "Загородный дом" ИНН:0276082988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71868357 ОКВЭД:70.31.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года279092928730665
11504 Основные средства на конец предыдущего года292873066532043
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года279092928730665
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года292873066532043
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47223159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2315915
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года701220560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3445021920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5021920495
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81677454035
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77454035510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287253703234700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года370323470032553
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года397643693934519
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года369393451932439
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года397743694934529
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года369493452932449
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-1076200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-1076200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-40000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11383171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83171104
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-28783171
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83171104
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287253703234700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года370323470032553
21103 Выручка за отчетный год537256504725
21104 Выручка за предыдущий год565047253885
21203 Себестоимость продаж за отчетный год251532672663
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год326726632863
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год285723832062
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год238320621022
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год285723832062
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год238320621022
23204 Проценты к получению за предыдущий год34310
23404 Прочие доходы за предыдущий год3900
23503 Прочие расходы за отчетный год323613
23504 Прочие расходы за предыдущий год3613147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год282524202080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24202080875
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год282524202080
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24202080875
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год282524202080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24202080875
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 313693900
32008 Величина капитала на 313694900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))282500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)282500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))282500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)282500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 313976400
33008 Величина капитала на 313977400
36003 Чистые активы на 313977400
36004 Чистые активы на 313694900
41103 Поступления – всего за отчетный год515300
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год515200
41193 Прочие поступления за отчетный год100
41203 Платежи – всего за отчетный год531100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34300
41293 Прочие платежи за отчетный год489700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-15800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Загородный дом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Загородный дом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Загородный дом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2825)/Стоимость активов (28725) = 9.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Загородный дом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2857)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2515+0+0) = 113.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Загородный дом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2857)/Выручка (5372) = 53.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Загородный дом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2825)/Выручка (5372) = 52.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Загородный дом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -2.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Загородный дом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -2.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Загородный дом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -1.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Загородный дом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Загородный дом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -3.6

Индекс Альтмана Z = -2.645

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Загородный дом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-1.2), коэффициент быстрой ликвидности (-2.84), коэффициент текущей ликвидности (-2.84), коэффициент наличия собственных средств (1.38), рентабельность продукции (53.18%), рентабельность компании (52.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Загородный дом"