ООО "Калимера Трэвел Групп" ИНН:0276083050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71867866 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123248
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года324813
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37110201
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11020115
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47120211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12021125
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3354208
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года542089
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4563
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56316
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37110211
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11021125
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47120211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12021125
21103 Выручка за отчетный год14174471663570
21104 Выручка за предыдущий год4716635704566
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13616471893589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4718935894481
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год558-23-19
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23-1985
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год253-23-19
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23-1985
23303 Проценты к уплате за отчетный год3500
23503 Прочие расходы за отчетный год200042
23504 Прочие расходы за предыдущий год1764269
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1879-61
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-199-6116
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год251398
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год139818
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7-60-69
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-338-69-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-33800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (47) = -14.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13616+305+0) = 1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (253)/Выручка (14174) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (14174) = -0.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.702

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.383

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.27

Индекс Альтмана Z = 6.977

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.78%), рентабельность компании (-0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники