ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙРЕСУРС" ИНН:0276083163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71868423 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100121
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1000
12104 Запасы на конец предыдущего года277187110424
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года197351298484392770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29848492573300769
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1851734310
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года343134050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года786591691
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8659259930091
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2158753106010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3106011779870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215885310601474235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года310601178004341284
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года271626910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года269126910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года272627011848
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года270127011454
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1748030918220907
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3091830872212578
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17480309180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30918308720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года195108241521167763
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года241521139346116114
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5713546183717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35461508511138
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1956792769820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2769821444310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215885310601474235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года310601178004341284
21103 Выручка за отчетный год9496086343173265
21104 Выручка за предыдущий год8634310180144117
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9125080177160570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год801776438042788
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год371061660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6166374210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год152221380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год213834360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год218840280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4028339850
23203 Проценты к получению за отчетный год65411360
23204 Проценты к получению за предыдущий год113620160
23303 Проценты к уплате за отчетный год11548514718351
23304 Проценты к уплате за предыдущий год51471249914763
23403 Прочие доходы за отчетный год3063808008
23503 Прочие расходы за отчетный год21900171860
23504 Прочие расходы за предыдущий год172358123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6098
24603 Прочее за отчетный год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год250394
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2500
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31269100
32008 Величина капитала на 31270100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31271600
33008 Величина капитала на 31272600
36003 Чистые активы на 31272600
41103 Поступления – всего за отчетный год21070300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7790700
41193 Прочие поступления за отчетный год13279600
41203 Платежи – всего за отчетный год22298100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7612100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год60000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1144200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год200
41293 Прочие платежи за отчетный год13481600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1227800
42103 Поступления – всего за отчетный год925800
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год900800
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год25000
42203 Платежи – всего за отчетный год2931500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2931500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2005700
43103 Поступления – всего за отчетный год23518700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год23518700
43203 Платежи – всего за отчетный год21150400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год21150400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2368300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-865200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙРЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙРЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙРЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (215885) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙРЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (91250+1522+0) = 2.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙРЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2188)/Выручка (94960) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙРЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (94960) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙРЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙРЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙРЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙРЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙРЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 6.554

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙРЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.3%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙРЕСУРС"