Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Н-Групп" ИНН:0276083389 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71869090 ОКВЭД:17.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года292929
12104 Запасы на конец предыдущего года292929
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года444
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года444
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года516
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года383439
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года343939
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года383439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года343939
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-22700
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-22700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-217-217-204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-217-204-204
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года255251243
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года251243243
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года255251243
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251243243
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года383439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года343939
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1306
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-130-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-130-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-130-6
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-130-6

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Н-Групп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Н-Групп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Н-Групп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (38) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Н-Групп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Н-Групп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Н-Групп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Н-Групп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Н-Групп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Н-Групп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Н-Групп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.71

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Н-Групп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.711

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.851

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -4.452

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Н-Групп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-5.71), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Н-Групп"