Общество с ограниченной ответственностью "Синема" ИНН:0276084336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71879556 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года505050
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года505050
11503 Основные средства на конец отчетного года64212381997
11504 Основные средства на конец предыдущего года123819972185
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года180000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года69212882047
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года308820472235
12103 Запасы на конец отчетного года684867606255
12104 Запасы на конец предыдущего года676062555106
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года148712921917
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12921917521
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года743874387438
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года743874387438
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1272821650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28216501071
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года255111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159002012317261
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года183231726114137
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165922141119308
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214111930816372
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года181818
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года181818
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-52651387215707
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года138711570711685
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-52471389015725
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года138891572511703
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года67105000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5000200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года67105000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5000200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1511270213583
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года702235834468
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1512970213583
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года702235834469
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165922141119308
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214111930816372
21103 Выручка за отчетный год363364709562414
21104 Выручка за предыдущий год470956241458111
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121071348216223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год134811622316757
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год242293361346191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год336144619141354
22103 Коммерческие расходы за отчетный год252582099424462
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год209942446224503
22203 Управленческие расходы за отчетный год105411047311613
22204 Управленческие расходы за предыдущий год104731161312242
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11570214610116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2147101164609
23203 Проценты к получению за отчетный год373737
23204 Проценты к получению за предыдущий год373738
23303 Проценты к уплате за отчетный год1700
23403 Прочие доходы за отчетный год149911932065
23404 Прочие доходы за предыдущий год11932065106
23503 Прочие расходы за отчетный год765018684651
23504 Прочие расходы за предыдущий год186846512350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1770115087567
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150975672399
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1255154
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5515421
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-12-55-154
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-55-154-21
24603 Прочее за отчетный год142312881391
24604 Прочее за предыдущий год128813911098
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-191361656022
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16660221280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-191361656022
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16660221280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Синема"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Синема"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Синема"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19136)/Стоимость активов (16592) = -115.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Синема"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11570)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12107+25258+10541) = -24.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Синема"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11570)/Выручка (36336) = -31.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Синема"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19136)/Выручка (36336) = -52.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Синема"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Синема"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Синема"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Синема"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Синема"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.24

Индекс Альтмана Z = -10.873

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Синема"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (-31.84%), рентабельность компании (-52.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Синема"