ООО "ИнтерМода XXI" ИНН:0276084544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71877818 ОКВЭД:51.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года403142014371
11504 Основные средства на конец предыдущего года420143714541
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года403142014371
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года420143714541
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4036546
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3654679
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года523635
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45370282
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года370282114
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года407645714654
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года457146544655
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года375333821807
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33821807-206
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2010139
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11411391687
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12248112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года481111662
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32348251
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11892503349
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года407645714654
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года457146544655
21103 Выручка за отчетный год114321792439
21104 Выручка за предыдущий год217924392442
21203 Себестоимость продаж за отчетный год660481342
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год481342538
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48316982097
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год169820971904
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48316982097
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год169820971904
23303 Проценты к уплате за отчетный год20023
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год413236
23504 Прочие расходы за предыдущий год32369
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42216692038
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166920381835
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год529424
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год942427
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37015752014
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год157520141808

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (370)/Стоимость активов (4076) = 9.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (483)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (660+0+0) = 73.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (483)/Выручка (1143) = 42.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (370)/Выручка (1143) = 32.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.619

Индекс Альтмана Z = 13.071

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (42.26%), рентабельность компании (32.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники