ООО Производственная компания "Уралгазнефть" ИНН:0276084777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73751501 ОКВЭД:51.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80312850
11504 Основные средства на конец предыдущего года128500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80312850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года128500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9935391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53902485
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10605511
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55112485
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года186318361
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183612485
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года513
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182218310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183102482
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года182218310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183102482
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года186318361
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183612485
21103 Выручка за отчетный год242444710
21104 Выручка за предыдущий год447100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год241939600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год446600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год500
23403 Прочие доходы за отчетный год20560
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год16050
23504 Прочие расходы за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (1863) = 2.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2419+0+0) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (2424) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (2424) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = -2.409

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.21%), рентабельность компании (1.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники