Общество с ограниченной ответственностью "БАРС" ИНН:0276084801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73751926 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61622
11504 Основные средства на конец предыдущего года162228
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года61622
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162228
12103 Запасы на конец отчетного года291257222
12104 Запасы на конец предыдущего года25722245
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года222
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года594496415
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49641516
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года183329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года332920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года905788668
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78866883
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года911804690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года804690111
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года615728507
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7285079
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года625738517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73851719
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12727
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28539146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3914692
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28666173
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6617392
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года911804690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года804690111
21103 Выручка за отчетный год100210551709
21104 Выручка за предыдущий год105517091151
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103255397
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год255397427
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8998001312
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8001312724
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год52122132
22203 Управленческие расходы за отчетный год814528683
22204 Управленческие расходы за предыдущий год528683530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85220507
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22050762
23503 Прочие расходы за отчетный год2400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61220507
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2205079
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61220507
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2205079
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год61220507
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2205079

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (911) = 6.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (103+0+814) = 9.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (1002) = 8.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (1002) = 6.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.681

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.185

Индекс Альтмана Z = 7.43

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (3.16), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (8.48%), рентабельность компании (6.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БАРС"